Conseguir una residencia fiscal eficiente es una de las estrategias más rápidas, seguras y legales para reducir tus impuestos, proteger tu patrimonio y optimizar tu planificación financiera internacional.
En un contexto en el que España y gran parte de Europa han aumentado la presión fiscal, miles de emprendedores están reubicando su residencia para beneficiarse de fiscalidades más competitivas.

En FJ Atlantic analizamos diariamente casos de autónomos, empresarios digitales, inversores y nómadas que buscan un país más justo desde el punto de vista tributario.
Estos son los 7 países más fáciles para obtener residencia fiscal en 2025… y que además te permiten pagar mucho menos impuestos.

1. Portugal — NHR / Nuevo Régimen 2024-2025

A pesar de los cambios introducidos en 2024, Portugal sigue siendo uno de los destinos favoritos de Europa.
Su programa fiscal para nuevos residentes ofrece:

• Impuestos reducidos según categoría profesional
• Exenciones sobre ingresos extranjeros en ciertos casos
• Alta calidad de vida, clima excelente y apertura al talento
• Pertenencia a la Unión Europea
• Acceso fácil a vivienda, sanidad y movilidad

Portugal continúa siendo una opción ideal para:

✔ Emprendedores digitales
✔ Profesionales cualificados
✔ Remote workers
✔ Jubilados con ingresos extranjeros
✔ Inversores que buscan seguridad jurídica

Ventaja principal: posibilidad de tributar mucho menos que en España, manteniendo residencia legal dentro de la UE.

2. Chipre — 12,5% Corporate Tax y 0% en Dividendos

Chipre es probablemente el país europeo más sencillo y estable para obtener residencia fiscal estando dentro de la Unión Europea.
Sus ventajas son difíciles de superar:

• 12,5% de impuesto corporativo, uno de los más bajos de la UE
• 0% impuestos sobre dividendos recibidos desde el extranjero
• Programas de residencia accesibles mediante alquiler o compra de vivienda
• Excelente clima de negocios anglosajón
• Estabilidad, sistema bancario sólido y burocracia mínima

Es una de las jurisdicciones más utilizadas por emprendedores internacionales y empresas tecnológicas.

Ventaja principal: fiscalidad baja, simple y compatible con operaciones globales.

3. Malta — Impuesto Efecitvo del 5% al 6% con Tax Refund

Malta ha construido un sistema fiscal muy atractivo para residentes extranjeros y empresas con actividad internacional.

Beneficios clave:

• Sistema de tax refund para accionistas no residentes (hasta 6/7)
• Impuesto efectivo final entre 5% y 6%
• Residencia fiscal accesible con requisitos de estancia y alquiler
• Excelente clima laboral y ecosistema digital
• Inglés como idioma oficial
• Entorno seguro y muy orientado a los negocios

Ventaja principal: pagar tan solo un 5-6% de impuestos de forma 100% legal usando mecanismos europeos aprobados.

4. Dubái (Emiratos Árabes Unidos) — 0% Impuestos Personales

Dubái se ha convertido en el destino número uno fuera de Europa para emprendedores con ingresos altos o nómadas digitales que buscan tributar al 0%.

Razones principales:

• 0% impuesto sobre la renta personal
• Residencia fácil mediante empresa (free zone)
• Sistema bancario internacional
• Infraestructura moderna, seguridad y calidad de vida
• Entorno fiscal estable y pro-negocios
• Conexiones aéreas globales

Para quienes generan ingresos desde Internet, inversiones o negocios internacionales, Dubái es una de las mejores opciones del mundo.

Ventaja principal: literalmente 0% impuestos personales, con normativa clara y transparente.

5. Estonia — 0% en Beneficios No Distribuidos + E-Residency

Estonia es un país pionero en digitalización, ideal para emprendedores online y modelos de negocio remotos.

Ventajas:

• 0% impuestos sobre beneficios no distribuidos
• Solo pagas cuando retiras beneficios
• Sistema 100% digital para crear y gestionar empresas
• E-Residency disponible para operar desde cualquier lugar del mundo
• Fiscalidad simple y estable
• Reputación excelente dentro de la UE

Aunque la e-Residency no otorga residencia fiscal por sí sola, la residencia fiscal estonia es accesible si realmente te mudas y cumples presencia física.

Ventaja principal: puedes reinvertir beneficios indefinidamente sin pagar impuestos.

6. Georgia — Fiscalidad Territorial y Regímenes Ultra Competitivos

Georgia se ha colado en el radar de miles de emprendedores internacionales por su sistema tributario simple y territorial.

Principales ventajas:

• Si tienes ingresos desde el extranjero, en muchos casos pagas 0%
• Régimen Individual Entrepreneur con impuestos del 1%
• Coste de vida bajo
• Proceso de residencia sencillo
• País seguro, moderno y con buena conexión europea

Es una de las jurisdicciones emergentes más interesantes para negocios online.

Ventaja principal: fiscalidad territorial — solo tributas por lo que generas dentro de Georgia.

7. Sudáfrica — Exenciones para No Residentes e Incentivos Potentes

Sudáfrica es una de las opciones más subestimadas en planificación internacional.
Los no residentes pueden beneficiarse de exenciones amplias sobre ingresos extranjeros.

Ventajas destacadas:

• Exención de impuestos para ingresos no procedentes de Sudáfrica
• Coste de vida competitivo
• Banca sólida y sistema jurídico británico
• Ideal para emprendedores con operaciones globales
• Posibilidad de facturar internacionalmente con baja carga fiscal

Ventaja principal: fiscalidad baja para no residentes y buenos acuerdos internacionales.

Conclusión — ¿Cuál es el mejor país para ti?

No existe un “mejor país” universal: depende de tu situación, negocio, ingresos, movilidad y objetivos.

En FJ Atlantic diseñamos estrategias fiscales internacionales personalizadas para:

✔ Autónomos y freelances
✔ E-commerce y agencias
✔ SaaS
✔ Creadores de contenido
✔ Inversores
✔ Empresarios con operaciones globales

Si buscas pagar menos impuestos de forma 100% legal, proteger tu patrimonio y expandir tu negocio internacionalmente, estos países son las mejores opciones en 2025.